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こんにちは！センリョクエージェントの清水です。
「103万円を超えたら税金がかかる」という常識が、
2026年（令和8年）から過去のものになりました。
税制の大幅な見直しにより、今年の手続きは例年以上に「損をしないためのチェック」が重要です。
今回は、「年末調整」と「確定申告」の違いと、2026年からの超重要トピックをわかりやすくお届けします。
そもそも「年末調整」と
「確定申告」って何が違うの？
どちらも「1年間の所得税を正しく計算して精算する」という目的は同じですが、
「誰がやるか」が最大の違いです。
《年末調整：会社がやる》
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対象： 主に会社員やパート・アルバイトなど、派遣社員も対象です。
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内容： 毎月の給与から概算で引かれている税金を、会社が12月に再計算して過不足を精算します。
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メリット： 書類を出すだけで、自分で税務署に行く必要がありません。
《確定申告：自分でやる》
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対象： フリーランス、個人事業主、副業所得が20万円を超える人、高所得者など。
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内容： 2月〜3月に自分で1年間の所得を計算し、税務署へ申告します。
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メリット： 医療費控除やふるさと納税の控除など、年末調整ではできない節税が可能です。
つまり年末調整と確定申告は「1年間の所得税」を
会社が申告するか、自分で申告するかの違いだけです。
毎年申告の際のポイントが変わってくるので、2026年のポイントを見ていきましょう！
2026年の変更ポイント
1.「103万円の壁」が「160万円」へ実質引き上げ！
これまで長らく「年収103万円を超えると所得税がかかる」と言われてきましたが、
2026年からはこの基準が大きく変わりました。
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自分に所得税がかかり始めるライン： 年収103万円 → 160万円
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親や夫（妻）の扶養に入れるライン： 年収103万円 → 123万円
なぜ変わったの？
物価高に合わせて、国が「基礎控除」と「給与所得控除」をアップさせたからです。
これにより、今までより多く働いても手取りが減りにくくなりました。
2.大学生の子を持つ親に朗報！「特定親族特別控除」
「子供がバイトしすぎて扶養から外れ、親の税金が跳ね上がった…」
そんな悲劇を防ぐための新ルールがスタートしました。
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対象： 19歳〜22歳の学生など
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内容： バイト年収が103万円を超えても、
約188万円までであれば、親は一定の税金控除を受け続けられるようになりました。
これで、学生さんも「親に迷惑がかかるからシフトを減らす」という悩みが少し解消されそうですね。
3.手続きはもっと「スマホで完結」へ
2026年の年末調整・確定申告は、デジタル化がさらに加速しています。
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住宅ローン控除が楽に： 銀行から届く「ハガキ（残高証明書）」を紛失して焦る必要はありません。
マイナポータル連携でデータが自動入力される「調書方式」が主流になりました。 -
書類の省略： 前年と家族構成が変わらなければ、住所や名前を書き込むだけの「簡易な申告書」でOK。
【注意ポイント！】
2024年にあった「定額減税（4万円引かれるもの）」は、2026年にはありません。
去年の給与明細と比べて「あれ、控除が少ない？」と思っても、それが通常運転ですのでご安心を！
あなたはどっち？申告フローチャート
2026年の手続きを迷わないための判別チャートです。
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「給与（パート・正社員）」のみで働いていますか？
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YES → 会社での「年末調整」で完了！（医療費控除などがない場合）
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NO → 自分で「確定申告」が必要です。
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大学生の子どもがバイトで130万円稼ぎました。
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→ 2026年新設の**「特定親族特別控除」**を使うために、親が会社で年末調整を行う際、正しい所得金額を申告してください。
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ふるさと納税を6自治体以上しました。
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→ 「ワンストップ特例」が使えないため、会社で年末調整をした後、さらに自分で「確定申告」が必要です。
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参考：年末調整がよくわかるページ｜国税庁
参考：所得税の確定申告｜国税庁
正しく知って「働き損」を防ごう！
2026年は、「103万円の壁が160万円になった」ことで、
多くの人にとって手取りが増えるチャンスの年です。
会社から配られる書類に「令和8年分」と書いてあったら、
今年の新しい年収基準をしっかり確認して記入してくださいね。
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この記事の執筆者：センリョクエージェント 清水
センリョクエージェントに新卒として入社後、人材派遣の営業担当として地域の企業や求職者をサポート。
その後新卒・中途採用を担当し、現在は広報として自社の知名度アップのために試行錯誤中です。
今年の目標は「健康第一！」
